Кто и для чего контролирует дебиторскую задолженность
Цель проекта: построение системы внутреннего контроля над просроченной дебиторской задолженностью.
Задача: Система должна быть построена так, чтобы контролер или аудитор, не имеющий юридического образования, смог разобраться и установить реальные причины неудовлетворительного финансового результата компании по возврату просроченной заложенности.
Описание проекта: Результативность возврата задолженностей полностью зависит от трех характеристик: качества, сроков и слаженности работы подразделений компании. Этапы процесса возврата: от заключения и сопровождения договора (менеджерский блок) до окончания работы в суде и работы у судебных приставов (юридический блок).
Объекты проверки:
1) Сотрудники отдела продаж (менеджеры), которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность:
- идентифицировать клиента перед заключением договора,
- заключать договор с клиентом,
- сопровождать исполнение договора до возникновения просрочки.
2) Сотрудники юридического блока организации (юристы), которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность проводить:
- выбор суда для подачи иска (третейский суд или государственный суд)
- претензионную-исковую работу по возврату просроченной дебиторской задолженности в судебном порядке, до получения решения суда, вступившего в законную силу,
- получение исполнительного листа на принудительное исполнение решения суда судебными приставами.
3) Сотрудники службы безопасности или юридического блока, которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность осуществлять:
- совместное исполнение исполнительного листа в службе судебных приставов, в части оказания деятельной помощи приставу в розыске имущества должника, до погашения долга или до получения постановления пристава о невозможности взыскания.
Субъекты проверки: внутренние контролеры, аудиторы, топ-менеджеры, которым должностными инструкциями или Регламентами вменена обязанность осуществлять:
